O Que É Rsu Stock Options

Como evitar as armadilhas fiscais de unidades de estoque restritas Obtenha este entregue à sua caixa de entrada, e mais informações sobre nossos produtos e serviços. Política de Privacidade . O cliente estava trabalhando sob um misperception comum. RSUs, na verdade, são tributados logo que eles ganham. Muitas vezes, os empregadores vão deter uma quantidade de ações equivalentes à conta de imposto sobre vesting. Essa conta de imposto é onerosa, pela maneira: Dependendo de onde você vive, o Internal Revenue Service, junto com seu estado de residência, poderia acabar levando quase 50 por cento do seu valor de RSUs. E não há muito a ser feito sobre isso. De volta a esse cliente: Nós explicamos a ele que não só ele não tinha que esperar para mergulhar em seu estoque investido, mas que a espera poderia realmente ser contraproducente. Se o preço das ações de sua empresa cair antes de vender, ele perderia duas vezes. Em primeiro lugar, suas ações terão perdido valor e, em segundo lugar, porque as RSUs são tributadas assim que elas tiverem pago impostos sobre seu valor original mais elevado. Uma razão mais comum que os funcionários se agarram às suas RSUs é a simples esperança de crescer mais rico. Quando eu sugeri a um cliente de 20 anos que ele vendesse suas RSUs e investir o produto em uma carteira diversificada, ele basicamente me acusou de ser um zumbido matar. Por que eu faria isso ele perguntou. O estoque de sua empresa de tecnologia estava apreciando rápido, ele explicou, e não havia razão para acreditar que iria parar. Minha resposta: Você não pode ver o futuro. Como todas as empresas, as empresas de tecnologia têm longos períodos de preços de ações planas ou decrescentes e sim, eles muitas vezes busto. Basta olhar para empresas tardias, grandes, como animais de estimação, Webvan ou Covad. E lembre-se, as recessões são um fato da vida, eo estrago que podem causar nos preços das ações e nas próprias empresas é muito real. É natural pensar que a empresa para a qual trabalha é diferente. E talvez seja. Mas quando você limita seus investimentos para o estoque de qualquer empresa, isso é realmente um comportamento arriscado. Se a sua empresa se depara com problemas, não só a sua cratera de ações, mas você pode encontrar-se fora de um trabalho, também. Quando a sua riqueza é tudo na forma de ações de sua empresa, você não está apenas colocando todos os seus ovos em uma cesta de viver nessa cesta, também. Muitos funcionários se apegam a suas RSUs, porque eles têm medo de ser deixado de fora. Eles são assombrados por premonições de seus colegas de trabalho ficando rico enquanto eles se sentam na margem. Uma maneira de lidar com esses tipos de nervosismo é usar uma forma de dólar-custo médio. Se sua empresa está crescendo e seu estoque está subindo, vender pequenas porções de suas RSUs em intervalos regulares e investir o produto em sua carteira diversificada. Dessa forma, você vai participar em pelo menos parte dos ganhos de sua empresa ao criar uma base financeira sólida. Se RSUs o empurraram para as fileiras dos ricos, parabéns. Mas lembre-se: Você precisará tomar decisões sábias para ficar lá. Por Bijan Golkar, CEO e conselheiro sênior da FPC Investment AdvisoryRestricted Stock Unit O que é uma Unidade de Ações Restritas Uma Unidade de Ações Restritas é uma remuneração oferecida por um empregador a um empregado na forma de ações da empresa. O funcionário não recebe o estoque imediatamente, mas sim o recebe de acordo com um plano de aquisição e distribuição após alcançar os marcos de desempenho necessários ou ao permanecer com o empregador por um determinado período de tempo. As unidades de ações restritas (RSU) recebem um valor de mercado justo quando são adquiridas. Após a aquisição, eles são considerados renda, e uma parte das ações são retidos para pagar impostos sobre o rendimento. O empregado recebe as ações remanescentes e pode vendê-las a qualquer momento. VIDEO Carregar o leitor. Por exemplo, suponha que Madeline receba uma oferta de emprego. Porque a companhia pensa que o grupo de habilidades de Madelines é particularmente valioso e espera que ela permaneça um empregado de longo prazo, oferece parte de sua compensação como 500 RSUs, além de um salário e benefícios generosos. O estoque da empresa vale 40 por ação, fazendo com que o RSUs potencialmente vale 20.000 adicionais. Para dar à Madeline um incentivo para ficar com a empresa e receber as 500 ações, as coloca em um cronograma de aquisição de cinco anos. Após um ano de emprego, Madeline receberá 100 ações após dois anos, outras 100, e assim por diante até que ela tenha recebido as 500 ações no final de cinco anos. Dependendo de como o estoque da companhia executa, Madeline pode realmente receber mais ou menos de 20.000. As RSUs, portanto, dar Madeline um incentivo não só para ficar com a empresa a longo prazo. Mas para ajudá-lo a executar bem para que suas ações se tornará mais valioso. Na verdade, a Madeline decide manter as ações até receber os 500, quando o estoque da empresa é de 50 e Madeline recebe 25.000, menos o valor das ações que foram retidos para impostos de renda e o montante devido em impostos sobre ganhos de capital. No entanto, se Madeline tivesse deixado a empresa após 18 meses, ela teria recebido apenas as 100 ações que adquiriu após o primeiro ano. Ela teria perdido as 400 ações restantes para a empresa. Como o estoque restrito e RSUs são taxados Carregando o player. Empregado compensação é uma grande despesa para a maioria das empresas, portanto, muitas empresas acham mais fácil para pagar pelo menos uma parte de seus empregados compensação na forma de ações. Este tipo de compensação tem duas vantagens: reduz a quantidade de compensação em dinheiro que os empregadores devem pagar, e também serve como um incentivo para a produtividade dos funcionários. Existem muitos tipos de compensação de ações. E cada um tem seu próprio conjunto de regras e regulamentos. Os executivos que recebem opções de ações enfrentam um conjunto especial de regras que restringem as circunstâncias sob as quais podem exercer e vendê-las. Este artigo irá examinar a natureza das ações restritas e unidades de ações restritas (RSUs) e como eles são tributados. O que é estoque restrito O estoque restrito é, por definição, o estoque que foi concedido a um executivo que é intransferível e sujeito a confisco sob certas condições, como a rescisão do contrato de trabalho ou o não cumprimento de metas de desempenho corporativas ou pessoais. O estoque restrito geralmente também fica disponível para o destinatário sob um cronograma de aquisição de direitos que dura vários anos. Embora existam algumas exceções, a maioria das ações restritas é concedida a executivos que são considerados ter conhecimento privilegiado de uma empresa, tornando-o sujeito às regras de insider trading segundo a Regra SEC 144. A falha de aderir a estes regulamentos também pode resultar em confisco. Os acionistas restritos têm direito a voto. O mesmo que qualquer outro tipo de acionista. Bolsas de ações restritas tornaram-se mais populares desde meados dos anos 2000, quando as empresas foram obrigadas a despesas subvenções de ações. O que são Unidades de Ações Restritas RSUs se assemelham a opções de ações restritas conceitualmente, mas diferem em alguns aspectos-chave. RSUs representam uma promessa não segura pelo empregador de conceder um número definido de ações de ações para o empregado após a conclusão do calendário de aquisição. Alguns tipos de planos permitem um pagamento em dinheiro a ser feito em vez do estoque, mas este tipo de plano é a minoria. A maioria dos planos prevê que as ações reais das ações não serão emitidas até que os covenants subjacentes sejam atendidos. Portanto, as ações não podem ser entregues até que os requisitos de vesting e confisco tenham sido satisfeitos ea liberação seja concedida. Alguns planos RSU permitem que o empregado para decidir dentro de certos limites exatamente quando ele ou ela gostaria de receber as ações, o que pode ajudar no planejamento tributário. No entanto, ao contrário dos acionistas restritos padrão, os participantes da RSU não têm direito a voto sobre o estoque durante o período de aquisição, porque nenhuma ação realmente foi emitida. As regras de cada plano determinarão se os detentores de RSU recebem equivalentes de dividendos. Como são restritas ações tributadas ações restritas e RSUs são tributados de forma diferente do que outros tipos de opções de ações. Tais como planos estatutários ou não estatutários de compra de ações para funcionários (ESPPs). Esses planos geralmente têm conseqüências fiscais na data de exercício ou venda, enquanto que as ações restritas geralmente se tornam tributáveis ​​após a conclusão do programa de aquisição. Para planos de ações restritas, o valor total da ação adquirida deve ser contado como receita ordinária no ano de aquisição. O valor que deve ser declarado é determinado subtraindo o preço de compra ou de exercício original da ação (que pode ser zero) do valor justo de mercado da ação na data em que a ação fica totalmente investida. A diferença deve ser declarada pelo acionista como receita ordinária. No entanto, se o acionista não vende o estoque na aquisição e vende-o em um momento posterior, qualquer diferença entre o preço de venda e o valor justo de mercado na data de aquisição é relatada como um ganho ou perda de capital. Artigo 83 (b) Eleição Os acionistas de ações restritas podem reportar o valor justo de mercado de suas ações como renda ordinária na data em que são concedidos, em vez de quando eles se tornam adquiridos, se assim o desejarem. Esta eleição pode reduzir muito a quantidade de impostos que são pagos sobre o plano, porque o preço das ações no momento da concessão é muitas vezes muito menor do que no momento da aquisição. Portanto, o tratamento de ganhos de capital começa no momento da concessão e não na aquisição. Este tipo de eleição pode ser especialmente útil quando existem períodos de tempo mais longos entre quando as acções são concedidas e quando são adquiridas (cinco anos ou mais). Exemplo - Reporting Restricted Stock John e Frank são dois executivos-chave em uma grande corporação. Cada um deles recebe bolsas de ações restritas de 10.000 ações para zero dólares. A ação da empresa está sendo negociada em 20 por ação na data da concessão. John decide declarar o estoque em vesting enquanto Frank elege para o tratamento da Seção 83 (b). Portanto, João declara nada no ano de concessão, enquanto Frank deve informar 200.000 como renda ordinária. Cinco anos depois, na data em que o estoque fica totalmente investido, o estoque está negociando a 90 por ação. John terá que relatar 900,000 de seu saldo de estoque como renda ordinária no ano de vesting, enquanto Frank não relata nada a menos que ele vende suas ações, que seriam elegíveis para tratamento de ganhos de capital. Portanto, Frank paga uma taxa mais baixa na maioria de suas ações, enquanto John deve pagar a maior taxa possível sobre o montante total do ganho realizado durante o período de aquisição. Infelizmente, existe um risco substancial de perda associado à eleição da Seção 83 (b) que vai além dos riscos padrão de confisco inerentes a todos os planos de ações restritos. Se Frank deixar a empresa antes que o plano se torne adquirido, ele renunciará a todos os direitos sobre o saldo total da ação, embora tenha declarado os 200.000 de ações que lhe são concedidas como renda. Ele não será capaz de recuperar os impostos que pagou como resultado de sua eleição. Alguns planos também exigem que o empregado pague pelo menos uma parcela do estoque na data da concessão, e esse montante pode ser relatado como uma perda de capital nessas circunstâncias. Tributação de RSUs A tributação de RSUs é um pouco mais simples do que para planos de ações restritas padrão. Como não há estoque real emitido na concessão, nenhuma eleição da Seção 83 (b) é permitida. Isso significa que há apenas uma data na vida do plano em que o valor da ação pode ser declarado. O valor reportado será igual ao justo valor de mercado da ação na data de aquisição, que é também a data de entrega neste caso. Portanto, o valor do estoque é relatado como renda ordinária no ano em que o estoque torna-se investido. The Bottom Line Existem muitos tipos diferentes de ações restritas, e as regras de imposto e caducidade associadas a eles podem ser muito complexas. Este artigo cobre somente os destaques deste assunto e não deve ser interpretado como o conselho do imposto. Para obter mais informações, consulte o seu consultor financeiro. Uma pessoa que negocia derivados, commodities, obrigações, acções ou moedas com um risco superior à média em troca de. QuotHINTquot é uma sigla que significa quothigh renda não impostos. quot É aplicado a high-assalariados que evitam pagar renda federal. Um fabricante de mercado que compra e vende títulos corporativos de curto prazo, denominados papel comercial. Um negociante de papel é tipicamente. Uma ordem colocada com uma corretora para comprar ou vender um número definido de ações a um preço especificado ou melhor. A compra e venda irrestrita de bens e serviços entre países sem a imposição de restrições, tais como. No mundo dos negócios, um unicórnio é uma empresa, geralmente uma start-up que não tem um registro de desempenho estabelecido. Inscreva-se no boletim de Finanças Pessoais para determinar quais os produtos financeiros que melhor se adequam ao seu estilo de vida Obrigado por se inscreverem em Finanças Pessoais. Comunidade Vibrante. Graduados bem sucedidos. RSU é pessoalmente voltada para o seu sucesso RSU é projetado em torno de fatores comprovados que tornam sua experiência de faculdade significativa. Nós somos pessoais em cada aspecto: classes pequenas, professores atentos, uma comunidade unida, e aprende hands-on. RSU tem todas as oportunidades encontradas nas maiores escolas, em um ambiente focado no indivíduo. No RSU você encontrará seu ajuste e prosperará. 19: 1 Student to Faculty ratio A experiência de RSU é construída sobre mentoring forte de professores realizados que estão comprometidos com o seu sucesso. 84 Receber ajuda financeira A RSU está empenhada em remover o custo como uma barreira para frequentar a faculdade e trabalharemos com você para desenvolver o pacote de ajuda financeira que melhor se adequa às suas necessidades. Unidades de ações restritas (RSU) Uma unidade de ações restritas (RSU) Forma de compensação patrimonial utilizada em programas de remuneração de ações. Uma RSU é uma bolsa avaliada em termos de ações da empresa, mas as ações da empresa não são emitidas no momento da concessão. Depois que o beneficiário de uma unidade satisfaz o requisito de aquisição, a empresa distribui ações ou o equivalente em dinheiro do número de ações usado para valorizar a unidade. Dependendo das regras do plano, o participante ou doador pode ser autorizado a escolher se deseja liquidar em estoque ou em dinheiro. Restricted Stock Unit Basics Vesting Distribuição Summary and History Information Aceitar e Diminuir Subvenções Impostos Impostos RESTRICTED STOCK UNIDADE BÁSICA O que é uma unidade de estoque restrita Uma unidade de estoque restrita é uma bolsa valorizada em termos de ações da empresa, mas as ações da empresa não é emitida no momento da A subvenção. Depois que o beneficiário de uma unidade satisfaz o requisito de aquisição, a empresa distribui ações ou o equivalente em dinheiro do número de ações usado para valorizar a unidade. Se as regras do plano permitirem, a empresa pode exigir ou o destinatário pode optar por adiar a distribuição para uma data posterior. Requisitos de aquisição podem ser satisfeitos pelo tempo ou pela empresa ou desempenho individual. Se o destinatário não atender aos requisitos estabelecidos pela empresa antes do fim do período de aquisição, as unidades normalmente são confiscadas à empresa. Dependendo das regras do plano, o participante ou doador pode ser autorizado a escolher se deseja liquidar em estoque ou em dinheiro. HComo é uma unidade de estoque restrita diferente de uma concessão de ações restritas Como uma concessão de ações restritas (RSA), uma unidade de ações restritas (RSU) é uma subvenção valorizada em termos de ações da empresa. Ao contrário de um RSA, nenhuma ação da empresa é emitida no momento de uma concessão de RSU. Depois que um beneficiário da concessão satisfaz o requisito de aquisição, a empresa distribui ações ou o equivalente em dinheiro do número de ações usado para valorizar a unidade. Se as regras do plano permitirem, a empresa pode exigir ou o destinatário pode optar por adiar a distribuição para uma data posterior. Períodos de aquisição podem ser satisfeitos pelo tempo, ou pela empresa ou desempenho individual. Se o beneficiário não cumprir as condições estabelecidas pela empresa antes do final do período de aquisição, as unidades normalmente são perdidas. Como uma unidade de estoque restrita é diferente do controle e ações restritas Ações restritas de ações e controle e ações restritas são dois conceitos completamente diferentes. Prêmios de ações restritas referem-se à remuneração de ações, controle e ações restritas à lei de valores mobiliários. A atribuição de acções restritas é uma forma de compensação de capital, sujeita a um acordo (a convenção de subvenção) que define os direitos dos beneficiários ao abrigo do plano de compensação de acções do emitente. As ações controladas e restritas envolvem ações não registradas de ações que são restritas pela Regra SEC 144. Como funcionam os planos de unidades de ações restritas Em um plano de unidades de ações restritas, sua empresa oferece um interesse econômico medido pelo estoque de sua empresa e efetua o pagamento a você no Uma data futura ou evento especificado em seu próprio contrato de subvenção e plano de empresa. Na maioria dos planos, você terá que decidir se aceita ou rejeita a concessão. Se você aceitar, você pode ser obrigado a pagar seu empregador um preço de compra para a concessão. Assumindo que a sua concessão é concedida sob as regras de aquisição que se aplicam a você, você receberá ações da empresa ou o equivalente em dinheiro (dependendo das regras do plano da empresa) quando chegar à data de distribuição especificada em seu plano e contrato de subvenção. Você pode perder seu interesse econômico no plano se você deixar a empresa antes da data de aquisição. O que acontece com minhas unidades de ações restritas se eu me aposentar, morrer ou ficar desativado Se suas unidades de ações restritas forem investidas, o pagamento será feito para você ou sua propriedade conforme estabelecido nas regras do plano. Com relação às unidades de ações restritas não vencidas, geralmente existem regras especiais no caso de você se aposentar, morrer ou ficar desativado. Consulte as regras do plano de empregadores para obter detalhes. DISTRIBUIÇÃO DE VESTAS Quando as RSUs são adquiridas Dependendo das regras do plano da empresa, os requisitos de aquisição podem ser atendidos pelo tempo, pela empresa ou pelo desempenho individual. Se você não cumprir os requisitos estabelecidos pela sua empresa antes do final do período de aquisição, suas unidades normalmente são perdidas para a empresa. Vesting pode ocorrer antes da data de vesting mostrada, dependendo da satisfação da sua empresa com a sua conformidade com os critérios de desempenho da empresa estabelecidos nas regras do seu plano da empresa. O que é um cronograma de distribuição Um cronograma de distribuição é o cronograma de pagamento real para você no plano da empresa. O que acontece com minhas unidades de ações restritas, uma vez que elas são adquiridas Uma vez que suas unidades de ações restritas são adquiridas, seus direitos se tornam não perdíveis. Você receberá o pagamento real de acordo com o cronograma de distribuição sob o plano da sua empresa. Se você não optou por diferir a distribuição, a data de distribuição e a data de aquisição são as mesmas. O que acontece com as minhas unidades de ações restritas se eu decidir adiar o recebimento da minha concessão Uma vez que o período de detenção tenha sido cumprido, as ações ou o equivalente em dinheiro (dependendo das regras do plano) das ações da empresa continuam a ser mantidas como unidades e não são automaticamente depositadas Em sua Conta Fidelity. Uma vez que as ações tenham investido, você pode ser obrigado a pagar impostos mínimos legais, mas desde que você adiou o recebimento do pagamento para uma data posterior, você pode adiar o pagamento de seus impostos restantes. Você não será o proprietário das ações até que elas sejam distribuídas para sua Conta Fidelity, com base nos termos de distribuição dos planos. O que acontece com minhas unidades de ações restritas se eu deixar o meu empregador antes da minha data de aquisição Se você deixar o seu empregador antes da data de sua unidade de ações restritas colete, normalmente você perde suas unidades. Verifique o plano da sua empresa para obter detalhes. INFORMAÇÕES DE SUMÁRIO E HISTÓRIA Que tipo de informação de resumo posso visualizar para unidades de estoque restritas A página Resumo de unidades de ações restritas exibe informações sobre os totais de concessão, subsídios não aceitos e subsídios aceitos. Nesta página, você pode exibir informações detalhadas sobre um RSU particular, ver seus horários de aquisição e distribuição, aceitar ou recusar RSUs não aceitas ou selecionar um método de retenção de impostos que entrará em vigor na aquisição ou distribuição de uma RSU aceita. Que tipo de detalhe posso exibir em determinados RSAs Você pode visualizar as informações sobre o regime de aquisição, os detalhes da concessão eo valor estimado atual das concessões. Como é calculado o valor total das subvenções não liquidadas O valor total das subvenções não adquiridas é igual ao preço de fecho dos dias anteriores do stock multiplicado pelo número de subvenções não vencidas, mas não incluindo as subvenções não aceites. Observe que esse valor não é o mesmo que o valor justo de mercado para fins de imposto de renda federal de seus subsídios não concedidos. Qual é o valor justo de mercado para RSUs O valor justo de mercado para fins de imposto de renda federal é o valor das unidades no momento em que são adquiridas e os produtos são entregues a você. O valor de mercado justo é especificado em seu contrato de RSU, e é usado para determinar o montante de renda tratado como compensação para fins de imposto de renda federal. As regras do plano RSU de sua empresa determinam como o valor justo de mercado é calculado para suas RSUs. O cálculo pode ser baseado em dias de negócios anteriores fechar, média alta e baixa para o dia, preço em tempo real, ou perto de hoje. O valor justo de mercado por ação é o valor justo de mercado para fins de imposto de renda federal dividido pelo número de RSUs que você possui. Qual é a data de vencimento A data de vencimento é a data em que seu contrato de RSU expira. Para o estoque restrito que vests com base no tempo, a data de validade é imaterial. Se a aquisição for baseada em fatores que não sejam a simples passagem do tempo, tais como medidas de desempenho, a data de vencimento é o fim do período dentro do qual a aquisição é possível. Para esses planos, se o vencimento não ocorrer até a data de vencimento, a concessão será perdida. Consulte as regras do plano de sua empresa para entender se as datas de vencimento serão aplicadas em seu plano. Como exibir o documento do plano eo contrato de subvenção Para subsídios aceitos, selecione Exibir detalhes. Na página Exibir detalhes, clique em Exibir documento plano ou Exibir contrato de concessão. Você também pode visualizar o documento do plano e o contrato de subvenção quando você aceita ou recusa uma concessão não aceita. O documento do plano eo contrato de subvenção estão em formato PDF. Você deve ter o Acrobat Reader gratuito para visualizar e imprimir o documento do plano. Que tipo de informações de histórico posso exibir para RSUs Você pode visualizar um histórico de todas as transações para seu plano de unidades de ações restritas nos últimos 10, 30, 60, 90 ou 120 dias. As transações aparecem em ordem cronológica inversa, mas também é possível classificar a lista de transações por tipo de transação, ID da concessão, data de concessão ou quantidade. Você pode ver detalhes referentes a subsídios aceitos e recusados. Para transações com mais de 120 dias, exiba Demonstrações / Registros na Carteira de comércio de contas na Fidelity. Que tipo de informação posso ver para subsídios não-adquiridos Na página Subsídios não-adquiridos, você pode exibir a data de aquisição, a data de concessão, o ID da concessão, o número de unidades eo método de retenção de impostos para cada concessão não-adquirida. Você também pode ver um valor estimado de concessões após a aquisição, e uma estimativa dos impostos que você pode dever após a aquisição. A página Ver detalhes de uma concessão não-adquirida também mostra o valor de mercado justo estimado por ação. Total de rendimentos tributáveis ​​estimados e montantes de retenção de impostos e percentagens divididos por Federal, Estado e Medicare. ACEITANDO E DECLINANDO SUBVENÇÕES Como eu aceito ou recuso uma concessão IMPLICAÇÕES FISCAIS Quais são as implicações fiscais de uma RSU De acordo com as regras normais do imposto de renda federal, um empregado que recebe unidades de ações restritas não é tributado no momento da concessão. Em vez disso, o empregado é tributado na aquisição, quando as restrições caducam, a menos que o plano permite que o empregado aferir o recebimento do dinheiro ou ações. Nestas circunstâncias, o empregador tem certas obrigações de retenção que podem ou não cobrir a responsabilidade tributária total para o empregado na aquisição ou distribuição. O pagamento de todos os outros impostos pode ser diferido até o momento da distribuição, quando o empregado realmente recebe o recebimento das ações ou dinheiro equivalente (dependendo das regras do plano da empresa). O montante de rendimento sujeito a imposto é a diferença entre o justo valor de mercado da subvenção no momento da aquisição, deduzido o montante pago pela subvenção, se houver. Para os subsídios que pagam em ações reais, o período de retenção de imposto de empregados começa no momento da distribuição (que pode ou não coincidir com a aquisição de acordo com as regras do plano) ea base de cálculo dos empregados é igual ao valor pago pelo estoque mais O montante incluído como receita ordinária de remuneração. Após uma venda posterior das ações, assumindo que o empregado detém as ações como um ativo de capital, o empregado reconheceria o ganho de capital renda ou perda se esse ganho de capital seria de curto ou longo prazo depende do tempo entre o início da exploração Período de vigência ea data da venda subseqüente. Consulte o seu consultor fiscal sobre as consequências do imposto de renda para você. Como eu pago impostos sobre as unidades de ações restritas Dependendo das regras do plano, você tem três opções para cumprir sua obrigação de retenção de imposto devido na aquisição: Ações líquidas Se você optar por ações líquidas, o número apropriado de ações é retido na aquisição para cobrir o imposto Obrigação de retenção. Você mantém o número de ações investidas menos o número de ações retido para fins fiscais. Pagar dinheiro Se você optar por pagar em dinheiro para satisfazer sua obrigação de retenção de imposto, você deve ter a quantidade adequada de dinheiro em sua conta no dia da aquisição. O dinheiro será debitado de sua conta após a aquisição, e será encaminhado à sua empresa para relatar e remeter para as agências reguladoras apropriadas. Você retém o número total de ações que adquiriu. Se optar por pagar a sua obrigação de retenção com dinheiro da sua Fidelity Account, note que tem de ter dinheiro nessa conta na data de aquisição para evitar que a sua conta seja restringida. Optar por pagar a retenção de impostos estimada em dinheiro não financia sua conta. Vender para cobrir Se você optar por vender para cobrir, está direcionando os Serviços de planos de ações da Fidelity para vender uma parcela de suas ações de aquisição para cobrir sua obrigação de retenção de impostos e quaisquer comissões e taxas aplicáveis. Os rendimentos da sua venda serão debitados da sua conta e serão encaminhados para a sua empresa para apresentação de relatórios e remissão para as agências reguladoras apropriadas. Você mantém o número de ações investidas menos quaisquer ações vendidas por retenção de impostos, comissões e taxas. Suponha que Mike tem 250 unidades de ações restritas adquirindo em 1 de janeiro de 2004, mas distribuindo em 1 de janeiro de 2005. Suponha que a obrigação de imposto na aquisição é de 500, o preço da ação em 1 de janeiro de 2005 é de 10 por ação ea obrigação de retenção na fonte em A distribuição é de 725. Pagar dinheiro na Vest, ações líquidas na distribuição Em 01 de janeiro de 2004, quando as 250 unidades de vencimento, Mike deve ter 500 dinheiro em sua Fidelity AccountSM para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. O 500 é debitado da conta da Mikes e encaminhado para sua empresa por relatar e remeter para as agências reguladoras apropriadas. Mike é deixado com as 250 unidades que investiu. Quando as 250 ações são distribuídas em 1º de janeiro de 2005, a empresa Mikes retém 73 ações (73 ações x 10 por ação 730) para cobrir a obrigação de retenção de imposto de 725. O excesso de 5 é aplicado ao imposto de renda federal Mikes. Mike é deixado com 177 ações (250 ações investidas - 73 ações retidos para cobrir a retenção de imposto de imposto de 177 partes restantes). Exemplo 2 - Dinheiro de Pagamento no Vest e na Distribuição Em 1º de janeiro de 2004, quando as 250 unidades são adquiridas, Mike deve ter 500 dólares em sua Fidelity Account SM para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. O 500 é debitado da conta da Mikes e encaminhado para sua empresa por relatar e remeter para as agências reguladoras apropriadas. Mike é deixado com as 250 unidades que vested. Em 01 de janeiro de 2005, quando as ações são distribuídas, Mike deve ter um adicional de 725 em dinheiro em sua Fidelity AccountSM para cobrir sua obrigação de retenção de imposto. O 725 é debitado da conta de Mikes e encaminhado a sua companhia para relatório e remissão às agências reguladoras apropriadas. Exemplo 3 - Vender para Cobertura Quando as 250 ações são adquiridas em 1º de janeiro, a Fidelity Stock Plan Services vende 74 das ações (74 ações x 9,90, preço da ação assumido no momento da venda 732,60) para cobrir a obrigação de retenção de imposto de 725. Qualquer overage (2,60) permanece na conta do Mikes. Ele mantém 176 ações (250 ações investidas - 74 ações vendidas para cobrir sua retenção de imposto 176 ações). Como a retenção de impostos é calculada A retenção de imposto é calculada com base no valor justo de mercado total de seus subsídios na data da concessão (menos o valor que você pagou pelas ações, se houver) multiplicado pela taxa de retenção na fonte fornecida pela sua empresa. Você deve ter fundos disponíveis em sua Fidelity Account para satisfazer a obrigação de retenção. A retenção será enviada ao seu empregador para pagamento de impostos. Como posso determinar quanto será retido para impostos sobre a aquisição de ganhos de ganhos de cliques para estimar sua obrigação de retenção de impostos. Insira seus dados de concessão para estimar o lucro tributável ea retenção de imposto sobre a aquisição.